GAMING FACTORY S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 42
7.3. Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody ..................................................... 26
7.3.1. Specyfikacja aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody ....................... 26
7.3.2. Wycena aktywów finansowych ....................................................................................................................................... 26
7.4. Zapasy ............................................................................................................................................................................. 27
7.5. Należności z tytułu dostawi usług oraz pozostałe ........................................................................................................... 28
7.5.1. Specyfikacja należności ................................................................................................................................................... 28
7.5.2. Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług.......................... 28
7.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................. 28
7.7. Kapitał własny ................................................................................................................................................................. 28
7.7.1. Kapitał akcyjny ................................................................................................................................................................ 28
7.7.2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji ........................................................................................ 30
7.7.3. Pozostałe kapitały rezerwowe ........................................................................................................................................ 30
7.7.4. Zyski zatrzymane ............................................................................................................................................................. 30
7.7.5. Zysk na akcję ................................................................................................................................................................... 30
7.7.6. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..................................................................................................... 30
8. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów .............................................................. 31
8.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów ...................................................................................................................... 31
8.1.1. Segmenty operacyjne ..................................................................................................................................................... 31
8.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług ........................................................................................................................ 31
8.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów ....................................................................................................................... 31
8.2. Koszty działalności operacyjnej ....................................................................................................................................... 32
8.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej ............................................................................................................... 32
8.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych .................................................................................................................................... 32
8.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych ....................................................................................... 32
8.3. Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 33
8.4. Działalność finansowa ..................................................................................................................................................... 33
8.4.1. Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 33
8.4.2. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................ 33
8.5. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................... 33
8.5.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego ............................................................................................. 33
8.5.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku ........................................................................................................................ 34
8.5.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego........................................................................ 34
9. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................................... 35
9.1. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................... 35
9.2. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych.............................................................................................. 36
9.3. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................................. 36
9.4. Ryzyko rynkowe .............................................................................................................................................................. 37
9.4.1. Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych .......................... 37
9.4.2. Ryzyko walutowe ............................................................................................................................................................ 37
9.5. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................................................... 37
9.6. Ryzyko związane z płynnością ......................................................................................................................................... 38
9.7. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................................... 38
10. Pozostałe noty objaśniające ............................................................................................................................................ 39
10.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu ............................................................................................... 39
10.2. Informacje o transakcjach i rozrachunkach Gaming Factory S.A. z osobami powiązanymi ............................................ 40
10.3. Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach pomiędzy Emitentem, a jednostkami zależnymi wchodzącymi w skład
Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. ................................................................................................................................... 40
10.4. Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw
własności ......................................................................................................................................................................... 41
10.5. Zobowiązania i aktywa warunkowe ................................................................................................................................ 41
10.6. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów................................................................................................... 41
10.7. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .................................................................................................. 41
10.8. Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki ...................................................................................................... 42
10.9. Informacja istotnych o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały
uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. ......................................................................................... 42